【相続対策2025】資産の組み換えで相続税を削減

不動産を活用した相続対策では、資産の組み換えが有効な対策となることが多々あります。

東京郊外の地主さんの場合、畑や山林などを所有していることもあり、このようなケースでは、資産の組み換えをすると次の世代に大きなメリットがあります。

資産の組み換えとは？

駅から離れた場所や、宅地として利用できないような土地は、収益物件の建築に向きません。

また、相続税を計算する際の評価額は高いのに、市場で売却したときには価値が低い土地もあります。

このような土地を現金化し、流動性の高い資産に組み換えることによって、様々なメリットが期待できます。

つまり、資産の組み換えとは、「資産の評価を有利に変えるための対策」ということなのです。

組み換えの効果

資産の組み換えを行うことによって、様々なメリットが生じます。

利用価値の低い土地を、賃貸住宅や事業用地に転換できれば、相続税評価額を下げることができます。

相続税評価が下がれば、相続税額も下がりますので、大きな節税に繋がることが多いのです。

また、組み換えによって、不動産を生前贈与しやすくし、相続財産を効率的に減少させる対策がとれるようになることもあります。

相続に不利な不動産を売却し、現金に換えることで、遺産分割を容易にし、納税資金にもなりますので、多くの資産家が取り組んでいる対策なのです。

資産の組み換えを完了した後、不動産の管理・運用を家族信託などによって託せば、認知症対策も準備しやすいでしょう。

課題は売却

資産の組み換えにおいて最大の課題は、「売れにくい不動産をいかに高く売却するか」です。

不動産の所有者が高齢な場合には、認知症等で売買自体ができなくなっていることも少なくありません。

このような課題に対しては、とにかく早めの行動が結果に大きく影響してきます。

後回しにせずに、まずは相談してみることから始めましょう。

まとめ

不動産の組み換えには、譲渡所得税や不動産取得税などの税金がかかる場合もあります。

相続対策では、不動産を取り扱う専門家も、税負担を考慮できる知識を持っていることが重要です。

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